- Есть ли изменения в уплате налогов на землю и недвижимость, уплачиваемых физическими лицами в 2023 году?

Изменения в 2023 году связаны с одним из наиболее существенных новшеств, внесенных в Налоговый кодекс Республики Беларусь в 2022 году, согласно которому исчисление имущественных налогов стало производится за истекший календарный год.

В связи с исчислением налогов за прошедший год, основной срок уплаты имущественных налогов за 2022 год установлен не позднее 15 ноября 2023 года. Напомню, что в 2022 году уплата земельного налога и налога на недвижимость производилась в виде авансового платежа в размере 50% от начисленной за 2022 год суммы имущественных налогов по сроку уплаты 15.11.2022. Поэтому в этом году мы будем уплачивать оставшуюся часть налога на недвижимость и земельного налога.

В настоящее время налоговыми органами произведено начисление подлежащих уплате сумм имущественных налогов, в том числе транспортного налога, сформированы извещения, которые будут направлены плательщикам до 1 сентября 2023 года.

- Можно ли уже сегодня гражданам уплатить имущественные налоги?

Хочу проинформировать граждан о том, что исчисленные суммы имущественных налогов, в том числе транспортного налога, уже загружены в систему ЕРИП и их можно оплачивать не дожидаясь извещений на уплату налогов. Уплатить налоги можно в любых филиалах банков и почтовых отделений, а также через систему ЕРИП посредством Интернет и М-банкинга.

- Как можно дистанционно гражданам взаимодействовать с налоговой инспекцией?

Осуществлять взаимодействие не посещая налоговый орган можно через Личный кабинет плательщика, в котором можно, в том числе, получить извещение на уплату имущественных налогов, просмотреть объекты налогообложения, проверить УНП. Кстати, с 2021 года предусмотрена дистанционная регистрация в личном кабинете. Получить логин и пароль дистанционно возможно через сайт МНС с использованием мобильных операторов А1 и МТС.

Также информируем: если у гражданина имеется личный кабинет плательщика, то по почте на бумажном носителе извещение на уплату налогов ему не направляется.

- Несмотря на то, что существенные изменения в налоговое законодательство по имущественным налогам были внесены с 2022 года, у плательщиков продолжают возникать вопросы, связанные с налогообложением. Так, многих читателей интересует вопрос налогообложения 1 квартиры?

До 2022 года Налоговым кодексом предусматривалось предоставление льготы по налогу на недвижимость по одной квартире, находящейся в собственности у физического лица. Теперь данная льгота отсутствует. Такой подход уравняет физических лиц, имеющих жилые дома и имеющих квартиры.

- Скажите, будет ли облагаться квартира, которая находится в залоге у банка, по которой ежемесячно погашается кредит?

- Независимо от обременений квартиры кредитом и способа получения (приобретения) квартиры, если она находится в собственности физического лица, то такая квартира будет является объектом налогообложения.

- Гражданин является пенсионером по возрасту, у него в собственности одна квартира, нужно ли ему будет платить налог на недвижимость за 2022 год?

Нет, не нужно. С целью защиты социально-уязвимых слоев населения (пенсионеры по возрасту, дети до 18 лет, инвалиды I и II группы и др.), принадлежащие им одна квартира и один жилой дом освобождаются от налога на недвижимость в полном размере. Причем обращаю внимание на одну особенность предоставления льготы. Ранее, в случае регистрации с пенсионером по возрасту трудоспособных граждан льгота не предоставлялась, теперь же такое ограничение сняли. То есть, независимо от регистрации в такой квартире (доме) других лиц, в том числе и трудоспособных граждан, льготы пенсионеру будут предоставляться.

- Семья является многодетной семьей, в связи с расширением в 2022 году ей выделена вторая квартира, необходимо ли уплачивать налог на недвижимость за 2022 год?

По капитальным строениям, принадлежащим членам многодетных семей применяется льгота независимо от каких- либо условий и количества объектов налогообложения. Таким образом в 2022 и далее будет применено освобождение от налога на недвижимость.

- Расскажите, примерно, какую сумму налога на недвижимость будут оплачивать граждане, имеющие в собственности квартиру? От чего будет зависеть сумма налога?

При начислении налога на недвижимость используется общая площадь объекта налогообложения, расчетная стоимость одного квадратного метра типового капитального строения и ставка налога (0,1%). Так, расчетная стоимость одного квадратного метра для города Гомеля по квартирам составляет 680 рублей, для города Добруша и Добрушского района – 450 рублей. Таким образом, при площади квартиры в городе Добруше 50 квадратных метров сумма налога составит 22,5 рубля (450*50*0,1%). Напомню, что в этом году по сроку уплаты налога на недвижимость не позднее 15.11.2023 необходимо будет оплатить оставшуюся часть налога на недвижимость в размере 50% от начисленной суммы за 2022 год. В приведенном примере – это 11,25 руб.

- Расскажите будет ли зависеть сумма налога на недвижимость от года постройки жилого помещения (квартиры, жилого дома)?

Нет, сумма налога на недвижимость рассчитывается на основании единого подхода определения стоимости недвижимости, который я уже привела ранее, но хочу также обратить внимание на следующую особенность. В случае несогласия собственника жилого помещения с определением стоимости недвижимости, он вправе представить в налоговый орган заключение о независимой оценке ее рыночной стоимости в ценах на 1 января года, за который исчисляется налог. Такие заключения составляют организации или индивидуальные предприниматели, осуществляющие оценочную деятельность. Рыночная стоимость указанных объектов будет приниматься инспекцией в качестве налоговой базы при исчислении налога на недвижимость.

- Подскажите, положена ли льгота по налогу на недвижимость пенсионерам МВД, получающим пенсию по выслуге?

Предоставление льгот по уплате имущественных налогов пенсионерам МВД, получающим пенсию по выслуге, законодательством не предусмотрено. Освобождение от уплаты налога на недвижимость по объектам недвижимости, а также снижение ставок транспортного налога пенсионерам МВД предоставляется при достижении такими лицами общеустановленного пенсионного возраста (мужчины -63 года.).

Скажите, какой срок уплаты транспортного налога в 2023 году?

Уплата транспортного налога плательщиками - физическими лицами производится ежегодно не позднее 15 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом. Соответственно, за 2022 год срок уплаты установлен не позднее 15.11.2023.

- Какую сумму транспортного налога необходимо уплатить в этом году за легковой автомобиль и мотоцикл?

Сумма транспортного налога зависит от ставок транспортного налога, установленных Налоговым кодексом Республики Беларусь в зависимости от разрешенной максимальной массы, вместимости или за одну единицу транспортного средства. Так, например, за легковой автомобиль, имеющий разрешенную максимальную массу не более 1,5 т. ставка транспортного налога установлена в размере 61, 0 руб.; более 1,5 т., но не более 1,75 т.- ставка в размере 81,0 руб., для мотоцикла - 41,0 руб. Причем ставки за 2022 год, такие же как и были за 2021 год.

- Скажите, если гражданин продал и снял с учета автомобиль 02.07.2022 ему необходимо уплачивать транспортный налог в 2023 году?

Да, необходимо, в этом году мы будем уплачивать транспортный налога за 2022 год, налоговая рассчитает налог за период владения автомобилем, то есть с 1 января 2022 по 31 июля 2022 года.

- А если гражданин очень давно продал автомобиль по генеральной доверенности и не пользуется этим автомобилем, а новый владелец не поставил данный автомобиль на учет в ГАИ, кто в этой такой ситуации должен оплачивать транспортный налог?

Учитывая тот факт, что транспортное средство зарегистрировано в ГАИ за гражданином, который продал автомобиль по доверенности, он будет являться плательщиком транспортного налога, несмотря на то, что он им не пользуется. Могу только посоветовать в этих ситуациях как можно скорее произвести все регистрационные действия в ГАИ как продавцу, так и покупателю.

- Значит в 2023 году мы будем уплачивать транспортный налог за 2022 год, подскажите, а какие новые льготы предусмотрены при уплате налога?

При исчислении транспортного налога за 2022 года ставки транспортного налога применяются в размере 50 процентов от установленной ставки в отношении транспортного средства, принадлежащего родителям в многодетных семьях с тремя и более детьми в возрасте до восемнадцати лет, при наличии действительного водительского удостоверения соответствующей категории. Такая льгота уже применялась в 2022 году при исчислении транспортного налога за 2021 год для ветеранов Великой Отечественной войны, ветеранов боевых действий на территории других государств, инвалидов I или II группы, лиц, достигших общеустановленного пенсионного возраста, или лиц, имеющих право на пенсию по возрасту со снижением общеустановленного пенсионного возраста.

- Можно ли уплатить налоги с телефона?

- Да, это возможно, в настоящее время успешно функционирует мобильное приложение «MNS Mobile» для сервиса «Личный кабинет физического лица». Авторизоваться в мобильном приложении можно с помощью того же логина и пароля, что используется для входа в личный кабинет плательщика.

Хочу проинформировать граждан, что для оплаты в системе ЕРИП необходимо знать свой учетный номер плательщика (УНП), который указан в извещении на уплату транспортного налога, налога на недвижимость, земельного налога. В случае отсутствия извещения, для уточнения своего УНП можно воспользоваться порталом официального сайта МНС www.nalog.gov.by введя свои личные данные «ФИО» или идентификационный номер в электронном сервисе «Поиск сведений из государственного реестра плательщиков», УНП отражен также в Личном кабинете плательщика, либо обратиться в налоговый орган.

- Можно рассказать о самом алгоритме уплаты через систему ЕРИП?

Алгоритм уплаты налогов через систему ЕРИП по объектам в г. Добруше и Добрушском районе. Выбираем: Налоги – Гомельская область – Добрушский район- Добрушский РИК, финотдел (для г.Добруша) либо сельский Совет (для Добрушского района) – налог (земельный или налог на недвижимость); для транспортного налога- выбирам: Налоги – Гомельская область - Добрушский район - УРП по Добрушскому району- налог (транспортный налог) вводим свой учетный номер плательщика (большими буквами на англ.яз.)- оплачиваем сумму налога, отображенную автоматически.

Скажите, существует ли ответственность за неуплату имущественных налогов?

В случае несвоевременной уплаты транспортного налога, налога на недвижимость и земельного налога будут исчислены пени и применена административная ответственность. Так, за неуплату или неполную уплату налогов, совершенную физическим лицом умышленно согласно Кодексу Республики Беларусь об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность в виде штрафа в размере 40% от неуплаченной суммы налога, но не менее десяти базовых величин.

Во избежание нарушения налогового законодательства и в связи с возросшим количеством плательщиков, а также плательщиков, впервые уплачивающих имущественные налоги и транспортный налог, инспекция убедительно просит граждан не откладывать уплату налогов на последний день, а произвести её заблаговременно.